Nová ohlašovací povinnost
Od 1. ledna 2025 vstoupila v platnost nová ohlašovací povinnost pro některé profese, včetně účetních, daňových poradců a auditorů. Tato změna vychází z novelizace zákona č. 253/2008 Sb., o opatření proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu (AML zákon).
Koho se povinnost týká?
Nová pravidla se vztahují na:
Účetní, daňové poradce, auditory
Advokáty a notáře
Poskytovatele služb spojených se zakládáním a správou firem
Realtitní makléře a obchodníky s nemovitostmi
Co je nově nutné ohlašovat?
Povinné subjekty musejí oznamovat Finanční analytickému úradu (FAU) podezřelé transakce, které mohou naznačovat praní špinavých peněz nebo financování terorismu. Typicky jde o:
Neobvyklé hotovostní transakce
Pohyby peněz mezi rizikovými jurisdikcemi
Náhlé změny ve vlastnické struktuře firem
Nekonzistentní nebo nepřehledné finanční operace
Jak probíhá ohlašovací proces?
Povinný subjekt zaznamená podezřelou transakci.
Ohlášení se provádí elektronicky přes systém FAU.
FAU transakci prověří a rozhodne o dalších krocích.
Jaké jsou sankce za nesplnění povinnosti?
Za neoznámení podezřelé transakce hrozí pokuty až do výše 10 milionů Kč. Při vědomém krytí nelegálních aktivit mohou být osoby postihovány i trestněprávně.
Co to znamená pro praxi?
Pro účetní a poradenské firmy to znamená nutnost:
Zavedení interních postupů pro identifikaci podezřelých transakcí.
Školení zaměstnanců o nových povinnostech.
Větší administrativní zátěž při monitoringu klientů.
Tato změna je součástí zvýšeného boje proti finanční kriminalitě a má přispět k transparentnosti podnikatelského prostředí
v České republice.
